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Integrità nella condotta aziendale

Intesa Sanpaolo riconosce che l’osservanza delle normative e dei codici di condotta, interni ed esterni, ricopre un significativo rilievo, anche dal punto di vista strategico e, pertanto, agisce nella convinzione che il rispetto delle regole e la correttezza negli affari costituiscano elementi fondamentali nello svolgimento delle proprie attività, che per loro natura sono fondate sulla fiducia e la trasparenza. 

Lotta alla corruzione e contrasto al riciclaggio

Intesa Sanpaolo ha definito le Linee Guida Anticorruzione di Gruppo, approvate dal CdA e il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo adottato ai sensi del D.Lgs. 231/2001 che, insieme al Codice Etico, definiscono l’impegno a rispettare le disposizioni normative volte a contrastare la corruzione attiva e passiva in ogni sua forma.  Viene posta particolare attenzione al rispetto della normativa nazionale e internazionale in materia di riciclaggio e finanziamento del terrorismo anche attraverso processi e procedure inerenti gli obblighi di adeguata verifica della clientela, segnalazione delle operazioni sospette e valutazione e gestione del rischio.
Nel 2020 sono state erogate 361.394 ore di formazione su queste tematiche, coinvolgendo 75.511 persone (86,9% del totale). Inoltre non si sono riscontrati licenziamenti per corruzione nè sanzioni disciplinari per corruzione verso i collaboratori.

Tutela della libera concorrenza

Intesa Sanpaolo presidia e promuove costantemente la libera concorrenza e diffonde la cultura di compliance alla normativa antitrust anche tramite la costituzione di uno specifico team interno volto a vigilare sul rispetto delle norme antitrust, l’adozione di una Policy e un programma di formazione e informazione. Nel 2020 sono state erogate 1.215.503 ore di formazione sul tema e sono stati formati 59.434 collaboratori (69,3% del totale).

Rispetto della privacy e tutela del consumatore

La banca è impegnata nell’attuazione degli interventi normativi, organizzativi e tecnologici atti a rispondere adeguatamente alle esigenze di tutela della privacy anche in virtù del nuovo General Data Protection Regulation - GDPR. Questi interventi, coordinati dal Data Protection Officer, rispondono ai principi del Codice Etico di Gruppo che impegnano la Banca nell’adozione di criteri di assoluta trasparenza nell’informare i clienti e collaboratori sui loro diritti in materia e sulle modalità con cui vengono trattate le loro informazioni personali. Nel 2020 sono state erogate 72.165 ore di formazione sul tema privacy - coinvolgendo 61.852 collaboratori (72,2% del totale) - e 1.559.068 ore di formazione sul tema della tutela del consumatore - coinvolgendo 61.700 collaboratori (72% del totale). 

Rispetto delle norme giuslavoristiche

Il Gruppo opera affinché il proprio ambiente di lavoro sia permeato dalla reciproca fiducia, dalla lealtà e arricchito dall’apporto di ogni persona, nel rispetto della normativa e degli accordi relativi alla contrattazione nazionale e di secondo livello (Gruppo).
Nel 2020 sono state notificate 39 cause per violazioni di norme giuslavoristiche e ne sono state chiuse 188. Le principali tipologie di contenzioso in corso riguardano la cessazione del rapporto di lavoro – cessione ramo d’azienda (Intrum), danni da dequalificazione e mobbing, mansioni superiori e impugnative di sanzioni disciplinari (nel 2020 comunque non risultano notificate cause di collaboratori in servizio che abbiano quale oggetto esclusivo il mobbing).

Attività di audit

Al fine di assicurare che il proprio agire sia allineato a principi di integrità, la banca ha disegnato un sistema di controlli finalizzato a mantenere un presidio costante nell’identificazione, governo e controllo dei rischi connessi alle attività svolte e in tal senso realizza attività di audit con cadenza prefissata in relazione alla natura e all’intensità dei rischi. Nel 2020 sono state condotte attività di audit su 206 Aree di Rischio, individuate nella fase di pianificazione, con il perfezionamento di 251 attività di verifica (63 delle quali “straordinarie”, ossia originate da richieste specifiche di Organi Aziendali, di Autorità di Vigilanza o da accadimenti/circostanze che si verificano dopo il perfezionamento della pianificazione annuale). Nel 2020 sono state segnalate come rilevanti ai fini del D. Lgs. 231/2001, 91 attività di verifica e, tra queste, 9 hanno riguardato attività afferenti al rischio corruzione. Per quanto attiene gli interventi che hanno riguardato direttamente o indirettamente anche aspetti legati alle policy sociali ed ambientali, nel 2020 sono state svolte 32 attività di audit.

Whistleblowing

Dal 2016 è attivo un sistema di segnalazione da parte del Personale di atti o fatti che possano costituire violazioni delle norme disciplinanti l’attività bancaria (whistleblowing).

Il whistleblowing, che assicura la riservatezza del segnalante, escludendo il rischio di comportamenti ritorsivi, sleali o discriminatori, incoraggia i collaboratori (inclusi fornitori e consulenti) a segnalare fatti o comportamenti di cui vengano a conoscenza, che possano costituire una violazione delle norme disciplinanti l’attività bancaria o connesse o strumentali ad essa, o altre condotte illecite. Il Chief Audit Officer è la struttura incaricata di assicurare il corretto svolgimento del processo.

Nel 2020 sono state ricevute 21 segnalazioni, di cui 8 giudicate non pertinenti mentre 13 hanno comportato l’avvio di specifici accertamenti.

Le segnalazioni di whistleblowing sono gestite tramite il portale intranet della Banca, mentre per le segnalazioni di presunta inosservanza del codice etico, è disponibile l’indirizzo e-mail: codice.etico@intesasanpaolo.com  

Il rispetto delle normative fiscali e il contributo fiscale

Il Gruppo Intesa Sanpaolo rispetta la normativa fiscale in quanto dovere di cittadinanza e nella convinzione che questo sia un contributo fondamentale verso la comunità in cui opera. L'impatto positivo di Intesa Sanpaolo in questo senso è ribadito dalla previsione resa pubblica con il Piano d’Impresa di un contributo complessivo dal 2018 al 2021 di circa 13 miliardi, importo paragonabile a una legge di stabilità.

Nel corso del 2020 Il Gruppo, oltre a imposte indirette per 1.017 milioni di euro (comprensivi del contributo di UBI, pari a 170 milioni), ha rilevato imposte dirette di competenza dell’esercizio per 1.360 milioni di euro (comprensivi del contributo di UBI, pari a 110 milioni), per la massima parte in Italia, dove sono stati realizzati la maggior parte dei proventi operativi netti.

Il Gruppo ha rafforzato il sistema di controllo interno del rischio fiscale, denominato Tax Control Framework, rendendolo idoneo a presidiare il rilievo strategico del rischio fiscale e a soddisfare i requisiti di accesso al regime di adempimento collaborativo introdotto in Italia ai sensi del D.Lgs 128/2015. A dicembre 2017 il Gruppo Intesa Sanpaolo si è dotato dei Principi di condotta in materia fiscale al fine di assicurare nel tempo la conformità alle regole fiscali e tributarie dei Paesi dove opera e di garantire l’integrità patrimoniale e reputazionale di tutte le Società del Gruppo. 

Sono inoltre state approvate le Linee Guida per la gestione del rischio fiscale nell’ambito del regime di adempimento collaborativo con l’Agenzia delle Entrate che disciplinano i criteri e i processi che Intesa Sanpaolo deve adottare per garantire adeguatezza ed effettività al proprio Tax Control Framework nonchè le relative Regole.

Intesa Sanpaolo, in adempimento della normativa di riferimento, pubblica anche una informativa "Stato per Stato" nella quale sono indicate (secondo le regole stabilite dalla Banca d’Italia) per ciascuno Stato le seguenti informazioni: il margine di intermediazione; il numero dei dipendenti; l’utile o perdita prima delle imposte; le imposte sull’utile o sulla perdita. Il documento può essere consultato al seguente link.

 

Informativa sulle imposte pagate per Paese 

 

Paese Numero dipendenti- FTE Ricavi da vendite a terze parti (migliaia di euro) Ricavi da operazioni infragruppo o con altre giurisdizioni fiscali (migliaia di euro)* Utile/perdita ante imposte Attività materiali diverse da disponibilità liquide e mezzi equivalenti (migliaia di euro) Imposte sul reddito delle società versate sulla base del criterio di cassa (migliaia di euro) Imposte sul reddito delle società maturate sugli utili/perdite (migliaia di euro)
ALBANIA   663 49.636 765 16.425 37.085 -758 -2.062
BOSNIA ED ERZEGOVINA   552 58.682 -78 19.435 13.486 -2.346 -2.136
BRASILE   36 16.677 2.969 616 -664 -512
ISOLE CAYMAN   10 2.260 2 -1.247 523 -
CINA***   152 104.832 87.409 11.539 5.214 4.767 -3.442
CROAZIA   3.973 608.163 33.675 326.251 214.286 -17.083 -41.931
REPUBBLICA CECA**   - 31.027 1.733 11.321 472 395 -353
EGITTO   4.494 757.427 423 231.156 202.468 -45.873 -60.951
FRANCIA***   37 42.719 52.068 53.234 1.613 -2.748 -18.615
GERMANIA**   36 17.281 3.483 10.188 1.203 -2.320 -2.320
UNGHERIA   2.348 220.859 25.338 65.831 104.080 -19.150 -16.832
IRLANDA   175 3.250.798 18.857 429.222 4.639 -58.670 -57.985
ITALIA   62.228 27.599.387 5.643.772 6.424.107 7.947.961 -65.322 -1.397.156
GIAPPONE**   15 8.193 5.588 5.493 602 -1.886 -1.886
LUSSEMBURGO   330 1.103.310 115.892 855.749 61.343 -31.020 -114.141
MOLDAVIA   358 13.299 167 3.008 14.654 -618 -765
POLONIA**   13 11.888 15.574 8.481 164 -1.694 -1.694
QATAR**   4 -3 - 7 310 -7 -7
ROMANIA   533 61.844 89 13.639 29.166 -1.553 -2.710
RUSSIA   1.111 69.651 10.900 7.369 22.473 -979 -1.560
SERBIA   3.109 321.473 -444 120.220 84.034 -11.264 -13.804
SINGAPORE**   26 12.755 24.744 7.496 924 -500 -794
SLOVACCHIA   4.163 535.727 48.876 145.604 119.030 -66.449 -26.498
SLOVENIA   673 86.959 2.114 25.546 33.625 -2.477 -4.237
SPAGNA**   21 25.102 14.180 19.267 671 -5.411 -6.700
SVIZZERA    -  29.729 216 -27.020 26.296 -107 -
TURCHIA**   23 69.493 18.976 64.497 809 -14.175 -14.009
STATI UNITI**   172 327.854 324.582 81.989 720 -6.590 -15.151
UCRAINA   872 24.769 277 -3.924 10.931 19 -
EMIRATI ARABI UNITI*   43 50.945 81.522 36.882 1.780 -152 -348
REGNO UNITO***   370 225.846 70.705 104.150 30.562 -42.787 -22.482
Totale aziende Gruppo Intesa Sanpaolo 86.539     9.068.882    
Rettifiche di consolidamento       3.396.627    
Consolidato Gruppo Intesa Sanpaolo 86.539     5.672.255    

I dati indicati sono relativi al periodo d'imposta 2019; ciò in quanto, al fine di soddisfare lo standard GRI, il Gruppo ISP utilizza anche i dati raccolti per il Country by Country Reporting introdotto, in linea con i lavori dell'OCSE relativi al progetto Base Erosion and Profit Shifting project (BEPS), dalla normativa fiscale italiana (articolo 1, paragrafo 145 della legge n. 208/2015) che deve essere inviato alle autorità fiscali locali entro 12 mesi dalla fine del periodo d'imposta rilevante ("CbCR OCSE"). 
Per quanto concerne la fonte dei dati del CbCR OCSE, gli stessi sono prevalentemente desunti dal processo di preparazione del bilancio consolidato (“reporting package”). Di conseguenza, in linea con quanto indicato dall'OCSE, i valori delle colonne "Ricavi da vendite a terze parti", "Ricavi da operazioni infragruppo o con altre giurisdizioni fiscali", "Attività materiali diverse da disponibilità liquide e mezzi equivalenti", "Imposte sul reddito delle società maturate sugli utili/perdite" desunti dal CbCR OCSE, non essendo oggetto di rettifiche di consolidamento, non sono riconciliati con quanto riportato nel bilancio consolidato. 
Il valore riferito alle “Imposte sul reddito delle società versate sulla base del criterio di cassa” non è incluso nel reporting package del bilancio consolidato; di conseguenza un modulo aggiuntivo è stato inviato a tutte le entità del gruppo. 
I valori indicati nella colonna "Utile/perdita ante imposte" sono invece desunti dal Country by Country Reporting richiesto dalla Direttiva CRD IV [i] e sono riconciliati con quanto riportato nel bilancio consolidato. 
I valori indicati nella colonna "Numero dipendenti - FTE" sono anch'essi desunti dal Country by Country Reporting richiesto dalla Direttiva CRD IV. Rispetto all'informativa riportata nel bilancio consolidato, i valori sono calcolati su base equivalente a tempo pieno, secondo le specifiche istruzioni della Banca d'Italia in materia di Country by Country Reporting (Circ. 285, Titolo III, Cap. 2). 
In merito alle differenze tra l’imposta sul reddito maturata sugli utili e l’imposta dovuta, si rappresenta che queste sono principalmente riconducibili a effetti della participation exemption; allo storno delle imposte sui dividendi “consolidati”; agli adjustment della fiscalità anticipata/differita anche per tener conto della presentazione delle dichiarazioni integrative relative ad esercizi precedenti. Per approfondimenti si rinvia alla sezione 21 della Nota integrativa consolidata - Parte C - del Bilancio consolidato del Gruppo Intesa Sanpaolo al 31 dicembre 2019.

*In linea con le linee guida OCSE relative al Country by Country Reporting, sono indicate anche le transazioni infragruppo relative a entità residenti nella medesima giurisdizione.
**In tali giurisdizioni il Gruppo ISP è presente soltanto con stabili organizzazioni/branch che non applicano il regime di branch exemption, il cui reddito, pertanto, è attratto a tassazione del Paese della casa-madre. 
***In tali giurisdizioni il Gruppo ISP è presente con diverse entità tra cui stabili organizzazioni/branch che non applicano il regime di branch exemption, il cui reddito, pertanto, è attratto a tassazione del Paese della casa-madre.

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